Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου στη δημόσια διοίκηση (Ν.4795/2021) ορίζεται ως ένα οργανωμένο πλέγμα λειτουργιών, διαδικασιών και δικλείδων ελέγχου, το οποίο περιλαμβάνει το σύστημα διακυβέρνησης, τη διαχείριση κινδύνων, το κανονιστικό πλαίσιο, τις πολιτικές, τις διαδικασίες, τις εντολές, καθώς και τη λειτουργία Εσωτερικού Ελέγχου. Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου οφείλει να λαμβάνει υπόψη του τα γενικώς αποδεκτά Πρότυπα για την Επαγγελματική Εφαρμογή του Εσωτερικού Ελέγχου, το Πλαίσιο Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής C.O.S.O., καθώς και τις καλές πρακτικές, που διαμορφώνονται από φορείς, όπως η Επιτροπή C.O.S.O. (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission – C.O.S.O.) και το Ινστιτούτο Εσωτερικών Ελεγκτών (Institute of Internal Auditors – Ι.Ι.Α.).
Με την εφαρμογή ενός Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου διασφαλίζεται η ενίσχυση της υπευθυνότητας, της λογοδοσίας και της ορθής διακυβέρνησης, η πρόληψη, ο εντοπισμός, η αποκατάσταση και η παρακολούθηση περιστατικών απάτης και παραβάσεων αλλά και η αξιοποίηση ευκαιριών βελτίωσης στη λειτουργία του φορέα.
Οι Οργανισμοί Τοπικής Αυτοδιοίκησης οφείλουν να αναπτύξουν άμεσα όλα τα επιμέρους στοιχεία του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, προσαρμοσμένα στις δικές τους απαιτήσεις, εφαρμόζοντας τους μηχανισμούς και τα εργαλεία ενίσχυσης του συστήματος δημόσιας διακυβέρνησης και των διαδικασιών εσωτερικού ελέγχου, για να διασφαλίσουν την αποτελεσματικότερη λειτουργία και τη χρηστή διακυβέρνηση της Τοπικής Αυτοδιοίκησης. Στο Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου συμμετέχουν ο Δήμαρχος, η Διοίκηση (το σύνολο των οργανικών μονάδων όλων των βαθμίδων του Δήμου, με εκτελεστικό ή επιτελικό χαρακτήρα και τα μονοπρόσωπα ή συλλογικά όργανα) και η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου (Μ.Ε.Ε).
Όλα τα μέρη έχουν διακριτές αρμοδιότητες, αλλά όλες οι δραστηριότητες πρέπει να είναι εναρμονισμένες με τους στόχους του φορέα.
Το Αυτοτελές Τμήμα Εσωτερικού Ελέγχου (Α.Τ.Ε.Ε) ή Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου (Μ.Ε.Ε) αποτελεί μέρος του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και λειτουργεί ως μία ανεξάρτητη, αντικειμενική και συμβουλευτική οργανωτική μονάδα παροχής διαβεβαίωσης περί των συστημάτων διαχείρισης και ελέγχου εντός του Δήμου, σχεδιασμένη να προσθέτει αξία στον Οργανισμό και να βελτιώνει τις λειτουργίες του. Η λειτουργία του υπάγεται οργανωτικά απευθείας στον Δήμαρχο.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου (Μ.Ε.Ε) έχει ως Αποστολή (ν. 4795/2021, ν. 4270/2014, ν. 3492/2006) να προσδίδει αξία στον Οργανισμό μέσω των παρακάτω δράσεων και ενεργειών:
1. Την παροχή υπηρεσιών διασφάλισης με ανεξάρτητο και αντικειμενικό τρόπο.
2. Τη βελτίωση των λειτουργιών του Οργανισμού στοχεύοντας σε αποτελεσματικότερες και αποδοτικότερες εσωτερικές διαδικασίες.
3. Την επαλήθευση συμμόρφωσης των διαδικασιών και συναλλαγών του Δήμου με τους νόμους του κράτους, τους κανονισμούς και τις πολιτικές του Ο.Τ.Α.
4. Την αξιοποίηση και βελτίωση της αποτελεσματικότητας της διακυβέρνησης, διαχείρισης κινδύνων και του συστήματος δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
5. Την προληπτική αξιολόγηση της αξιοποίησης της περιουσίας του Οργανισμού.
6. Την παροχή υποστήριξης για την εκπλήρωση των στόχων που έχει θέσει ο Δήμος.
7. Τη βελτίωση των παρεχόμενων υπηρεσιών προς τους πολίτες, την ενδυνάμωση της εμπιστοσύνης και την αύξηση της ικανοποίησής τους από τις παρεχόμενες υπηρεσίες του Δήμου.
8. Τη χρηστή και αποτελεσματική διοίκηση σε όλα τα επίπεδα.
9. Την αποτροπή φαινομένων διαφθοράς και μη αποδοτικής διαχείρισης.
Τμηματάρχης: ΓΕΩΡΓΑΚΟΠΟΥΛΟΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ
Τηλέφωνα Επικοινωνίας: 22410 26385
Ηλεκτρονική Διεύθυνση: esoterikosel@rhodes.gr